小規(guī)模納稅人公司在廣州注冊后，需要按規(guī)定按期報稅，即使沒有收入也需要零申報。然而，長期零申報可能會被稅務(wù)局監(jiān)控、列入異常，甚至影響企業(yè)信用！2025年廣州稅務(wù)局對小規(guī)模納稅人的稅務(wù)管理更加嚴格，企業(yè)需要正確申報，避免稅務(wù)風險。本文將詳細解析廣州小規(guī)模公司的報稅流程、稅種、零申報的風險及注意事項，助您合規(guī)經(jīng)營！??

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? 一、廣州小規(guī)模公司需要報哪些稅？

小規(guī)模納稅人公司需按稅務(wù)規(guī)定每月或每季度報稅，即使沒有收入，也要零申報！

?? 主要稅種

稅種	稅率	納稅時間	適用情況
增值稅	3%（特殊行業(yè)5%）	按季申報（季度≤500萬）	銷售商品、提供服務(wù)等
企業(yè)所得稅	20%（利潤≤100萬時5%）	按季度預繳，年底匯算清繳	按利潤計算，虧損可遞延
附加稅（城建稅+教育費附加）	增值稅的6%-12%	按季度申報	和增值稅關(guān)聯(lián)
個人所得稅	3%-45%	按月申報	涉及工資、股東分紅等

?? 特別提醒： ? 增值稅按季申報（收入≤500萬），超過需按月申報。
? 企業(yè)所得稅可享“小微企業(yè)優(yōu)惠政策”（年利潤≤100萬，僅5%稅率）。
? 如公司無收入，仍需零申報，否則稅務(wù)局會罰款！

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?? 二、廣州小規(guī)模公司報稅流程（2025更新）

廣州小規(guī)模納稅人可通過電子稅務(wù)局或線下稅務(wù)局申報稅款。

?? Step 1：登錄廣東電子稅務(wù)局

? 網(wǎng)址：https://etax.guangdong.chinatax.gov.cn
? 選擇“申報納稅”欄目，進入增值稅/所得稅申報界面

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?? Step 2：增值稅申報

? 適用稅率：3%（特殊行業(yè)5%）
? 申報周期：按季申報（季度收入≤500萬），否則按月申報
? 填寫“增值稅申報表”，錄入當期銷售收入，系統(tǒng)自動計算稅額

?? 如果本季度無收入，需做“零申報”。

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?? Step 3：企業(yè)所得稅申報

? 按季度申報，年底匯算清繳
? 計算方式：

• 年利潤 ≤ 100萬，稅率 5%
• 100萬 < 年利潤 ≤ 300萬，稅率 10%
• 年利潤 > 300萬，稅率 20%

? 填寫季度“企業(yè)所得稅申報表”，如虧損可填“0”

?? 如果公司虧損，可遞延5年抵扣未來利潤，但仍需申報！

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?? Step 4：附加稅申報

? 附加稅 = 增值稅 × 6%-12%
? 按季申報（隨增值稅一起報）
? 稅款自動計算，提交后確認無誤即可

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?? Step 5：申報個人所得稅（如有員工工資）

? 申報周期：按月
? 工資個稅稅率：3%-45%（按工資級別計算）
? 發(fā)放工資后，需在次月15日前代扣代繳個稅

?? 如公司未發(fā)工資，可零申報個稅，但不可長期零申報，否則會被稅務(wù)稽查！

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?? Step 6：稅款繳納

?? 申報完成后，需在規(guī)定時間內(nèi)繳納稅款（可線上扣款或線下繳稅）。

? 廣州企業(yè)可選擇銀行自動扣款（推薦方式）。
? 如稅務(wù)異常，可能導致社保、公積金賬戶凍結(jié)！

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? 三、廣州小規(guī)模公司報稅時間表

稅種	報稅頻率	申報時間
增值稅	按季度申報（季度≤500萬）	每季度15日前
企業(yè)所得稅	按季度預繳，年底匯算清繳	每季度15日前
附加稅	隨增值稅一起申報	每季度15日前
個稅	按月申報	次月15日前

?? 逾期未申報，企業(yè)將面臨罰款，嚴重情況會影響法人信用！

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?? 四、零申報可以一直做嗎？（風險解析）

?? 零申報 = 企業(yè)無收入、無進項、無稅款申報，但長期零申報可能會被稅務(wù)局重點監(jiān)控！

? 長期零申報的風險

1?? 企業(yè)被列入“稅務(wù)異常”名單（連續(xù)6個月零申報）
2?? 稅務(wù)局要求企業(yè)自查，可能進行稅務(wù)稽查
3?? 企業(yè)無法享受稅收優(yōu)惠政策（如小微企業(yè)優(yōu)惠）
4?? 法人、股東信用受影響，影響貸款、買房等

? 建議：即使無收入，也可以主動產(chǎn)生業(yè)務(wù)往來（小額流水），避免長期零申報！

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?? 結(jié)論：廣州小規(guī)模公司如何合規(guī)報稅？

? 即使無收入，也要按時零申報，避免被罰款！
? 長期零申報可能被監(jiān)控，建議適當開票產(chǎn)生業(yè)務(wù)流水。
? 如公司有收入，需及時申報增值稅、所得稅、附加稅等。
? 電子稅務(wù)局報稅更快，建議優(yōu)先使用線上申報。

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