為支持小微企業(yè)發(fā)展、降低稅負、鼓勵創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新，蘭州市推出了一系列稅收優(yōu)惠政策，涵蓋增值稅、企業(yè)所得稅、社保補貼、房租補貼等多個方面，旨在幫助初創(chuàng)企業(yè)和小微企業(yè)降低運營成本，提高市場競爭力。

那么，蘭州小微企業(yè)如何享受稅收優(yōu)惠？具體有哪些扶持政策？如何申請？ 本文將詳細解析2025年蘭州市小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策、申請條件、辦理流程及注意事項，幫助企業(yè)合理規(guī)劃稅務，降低稅負，合規(guī)經(jīng)營！

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?? 一、2025年蘭州小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策匯總

優(yōu)惠政策	適用企業(yè)	優(yōu)惠內(nèi)容	備注
增值稅免稅政策	小規(guī)模納稅人	季度銷售額≤45萬元，免征增值稅	適用于所有行業(yè)
企業(yè)所得稅減免	年利潤≤300萬元	100萬以內(nèi)僅5%企業(yè)所得稅	適用于所有小微企業(yè)
研發(fā)費用加計扣除	研發(fā)型企業(yè)	稅前加計扣除100%	降低企業(yè)所得稅
社保補貼	招聘登記失業(yè)人員、大學生	每人每年更高3000元，更多3年	需持續(xù)繳納社保
創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)補貼	新增就業(yè)3人以上	每人1000-2000元	需持續(xù)繳納社保
房租補貼	入駐孵化器、創(chuàng)業(yè)園區(qū)	更高每月2000元，更長補貼3年	需簽訂租賃合同
科技型企業(yè)稅收扶持	科技、制造、信息技術企業(yè)	企業(yè)所得稅降至15%	適用于高新技術企業(yè)

?? 重點提醒： ? 小規(guī)模納稅人季度銷售額≤45萬，可免征增值稅；
? 小微企業(yè)利潤≤100萬元，企業(yè)所得稅僅5%（2025年繼續(xù)執(zhí)行）；
? 制造、科技、研發(fā)型企業(yè)可申請“研發(fā)費用加計扣除”，降低企業(yè)所得稅負擔。

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?? 二、蘭州小微企業(yè)稅收優(yōu)惠申請條件（2025年更新）

? 1. 增值稅免稅政策申請條件

? 企業(yè)為小規(guī)模納稅人（年營業(yè)額≤500萬元）；
? 季度銷售額≤45萬元，可享受增值稅免稅；
? 增值稅免稅政策適用于所有行業(yè)，無需單獨申請，符合條件的企業(yè)自動享受。

? 2. 小微企業(yè)企業(yè)所得稅減免申請條件

? 企業(yè)年利潤≤300萬元；
? 100萬元以內(nèi)部分，企業(yè)所得稅僅5%，100-300萬元部分僅10%；
? 企業(yè)需按時申報企業(yè)所得稅，否則可能無法享受稅收優(yōu)惠。

? 3. 研發(fā)費用加計扣除申請條件

? 企業(yè)從事研發(fā)活動（科技、制造、軟件、醫(yī)藥等行業(yè)）；
? 年度研發(fā)投入占收入比≥3%；
? 企業(yè)需在稅務申報時提交“研發(fā)費用加計扣除專項審核”。

? 4. 社保補貼申請條件

? 企業(yè)為符合條件的登記失業(yè)人員、大學生、退役軍人提供就業(yè)崗位；
? 持續(xù)繳納社保滿6個月以上；
? 社保補貼按年申請，需提供員工勞動合同及社保繳納憑證。

?? 特別提醒：

• 增值稅、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策符合條件的企業(yè)可自動享受，無需額外申請；
• 社保補貼、創(chuàng)業(yè)房租補貼等扶持政策，企業(yè)需主動申請。

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?? 三、蘭州小微企業(yè)稅收優(yōu)惠申請流程（2025年更新）

?? 辦理地點：蘭州市稅務局、區(qū)稅務分局、政府創(chuàng)業(yè)服務中心
?? 辦理方式：線上（國家稅務總局電子稅務局）+ 線下窗口提交材料

?? 申請流程（適用于所有稅收優(yōu)惠政策）

步驟	具體操作	所需時間
1. 查詢企業(yè)是否符合稅收優(yōu)惠政策	通過電子稅務局查詢納稅人資格	1天
2. 線上提交申請（如有需要）	在**國家稅務總局電子稅務局（甘肅?。?*申報	1-3天
3. 線下提交材料（僅限社保、房租補貼）	到區(qū)政府創(chuàng)業(yè)服務中心或稅務局辦理	3-7天
4. 審核與審批	政府或稅務機關審核，部分項目需實地考察	10-30天
5. 資金撥付（適用于社保、房租補貼）	審核通過后，補貼資金撥付至企業(yè)賬戶	7-15天

?? 總時長： 增值稅、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策自動享受，社保、房租補貼需30-60天審批。

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?? 四、蘭州不同區(qū)縣小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策對比（2025年）

區(qū)縣	增值稅免稅	企業(yè)所得稅優(yōu)惠	社保補貼	房租補貼
城關區(qū)	45萬免稅	100萬以內(nèi)5%	3000元/人/年	2000元/月
七里河區(qū)	45萬免稅	100萬以內(nèi)5%	2500元/人/年	1800元/月
安寧區(qū)	45萬免稅	100萬以內(nèi)5%	2500元/人/年	1800元/月
西固區(qū)	45萬免稅	100萬以內(nèi)5%	2000元/人/年	1500元/月
蘭州新區(qū)	45萬免稅	100萬以內(nèi)5%	3500元/人/年	2500元/月

?? 建議： ? 如需更高額度補貼，可選擇城關區(qū)或蘭州新區(qū)創(chuàng)業(yè)；
? 如企業(yè)主要面向科技行業(yè)，建議在蘭州新區(qū)落戶，享受更多稅收優(yōu)惠。

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?? 五、如何合理利用稅收優(yōu)惠，降低企業(yè)稅負？（實操指南）

? 1. 選擇合適的納稅人類型

• 年營業(yè)額≤500萬元，可選擇小規(guī)模納稅人，享受增值稅免稅；
• 如企業(yè)進項稅較高，可選擇一般納稅人，抵扣增值稅。

? 2. 申請社保補貼、房租補貼，降低運營成本

• 招聘符合條件的員工，申請社保補貼，降低人力成本；
• 租賃政府創(chuàng)業(yè)園區(qū)辦公，可申請房租補貼。

? 3. 充分利用研發(fā)費用加計扣除

• 科技、制造、軟件企業(yè)可申請研發(fā)費用加計扣除，降低企業(yè)所得稅。

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?? 六、如何快速申請?zhí)m州小微企業(yè)稅收優(yōu)惠？

?? 春天財務提供專業(yè)稅務籌劃服務，助力企業(yè)降本增效！
? 小規(guī)模/一般納稅人稅務優(yōu)化，合規(guī)財稅；
? 社保補貼、房租補貼申請，降低運營成本；
? 高新技術企業(yè)認定，享受企業(yè)所得稅15%優(yōu)惠。

?? 立即咨詢，讓您的企業(yè)享受稅收優(yōu)惠，提升競爭力！

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