深圳作為中國(guó)的科技創(chuàng)新中心和經(jīng)濟(jì)特區(qū)，一直為小微企業(yè)提供多項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，以減輕企業(yè)稅負(fù)、促進(jìn)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新。2025年，小微企業(yè)可以繼續(xù)享受企業(yè)所得稅、增值稅、地方稅費(fèi)減免等優(yōu)惠，那么如何更大化利用這些政策，降低企業(yè)稅負(fù)呢？本文將為您詳細(xì)解析！??

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?? 一、深圳小微企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（2025更新）

根據(jù)財(cái)政部、稅務(wù)總局的規(guī)定，小型微利企業(yè)需同時(shí)滿足以下條件：

? 從業(yè)人數(shù)：不超過(guò)300人
? 資產(chǎn)總額：不超過(guò)5000萬(wàn)元
? 年度應(yīng)納稅所得額：不超過(guò)300萬(wàn)元
? 所屬行業(yè)：不屬于國(guó)家限制或禁止行業(yè)

?? 重點(diǎn)： 只要滿足以上條件，即可申請(qǐng)小微企業(yè)稅收優(yōu)惠，大幅降低企業(yè)稅負(fù)！

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?? 二、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策（2025年更新）

? 1. 適用于小微企業(yè)的所得稅優(yōu)惠

年應(yīng)納稅所得額	應(yīng)納稅所得額計(jì)算方式	適用稅率	實(shí)際稅負(fù)
0 - 100萬(wàn)元	按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額	20%	5%
100萬(wàn) - 300萬(wàn)元	按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額	20%	5%

?? 計(jì)算示例（假設(shè)企業(yè)年利潤(rùn)100萬(wàn)元）：
? 計(jì)算應(yīng)納稅所得額 = 100萬(wàn) × 25% = 25萬(wàn)
? 計(jì)算企業(yè)所得稅 = 25萬(wàn) × 20% = 5萬(wàn)元
? 實(shí)際稅負(fù)僅為5%！

?? 重點(diǎn)：企業(yè)所得稅5%的低稅率，對(duì)小微企業(yè)的 利潤(rùn)增長(zhǎng)和資金流動(dòng) 極為有利！

?? 適用期限： 2023年1月1日至2027年12月31日

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?? 三、增值稅優(yōu)惠政策（2025更新）

? 2. 小規(guī)模納稅人增值稅減免

? 月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元（或季度銷售額未超過(guò)30萬(wàn)元） → 免征增值稅
? 適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入 → 減按1%征收增值稅（僅2025年適用）

?? 舉例說(shuō)明：

• 如果您的公司每月銷售額為9萬(wàn)元，那么可享受增值稅全免！
• 如果公司月銷售額為12萬(wàn)元，超出免稅額度，則需按1%的低稅率繳納增值稅，而不是3%。

?? 重點(diǎn)：深圳小規(guī)模納稅人月銷售額低于10萬(wàn)元時(shí)，可申請(qǐng)“免征增值稅”，節(jié)省企業(yè)成本！

?? 適用期限： 2023年1月1日至2025年12月31日

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?? 四、深圳地方稅費(fèi)減免政策（“六稅兩費(fèi)”減免）

2025年，深圳繼續(xù)對(duì)小微企業(yè)、小規(guī)模納稅人、個(gè)體工商戶實(shí)行**“六稅兩費(fèi)”減免**：

? 減半征收以下稅費(fèi)：

• 資源稅
• 城市維護(hù)建設(shè)稅
• 房產(chǎn)稅
• 城鎮(zhèn)土地使用稅
• 印花稅（不含證券交易印花稅）
• 耕地占用稅
• 教育費(fèi)附加
• 地方教育附加

?? 舉例：

• 如果您的公司每年需繳納10萬(wàn)元房產(chǎn)稅，按照減免政策，可節(jié)省5萬(wàn)元！

?? 重點(diǎn)：小微企業(yè)可享受“六稅兩費(fèi)”減免，進(jìn)一步降低綜合稅負(fù)，提升企業(yè)盈利能力！

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?? 五、如何申請(qǐng)深圳小微企業(yè)稅收優(yōu)惠？

? 1. 確保符合小微企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

?? 定期核查企業(yè)員工人數(shù)、資產(chǎn)規(guī)模和應(yīng)納稅所得額，確保滿足小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
?? 企業(yè)可登錄“深圳電子稅務(wù)局”查詢當(dāng)前企業(yè)狀態(tài)，確認(rèn)是否享受小微企業(yè)稅收優(yōu)惠。

? 2. 享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠

?? 企業(yè)無(wú)需額外申請(qǐng)，系統(tǒng)將自動(dòng)按照低稅率計(jì)算企業(yè)所得稅（符合條件的企業(yè)享受5%稅負(fù)）。
?? 如企業(yè)所得稅未自動(dòng)適用優(yōu)惠，可向稅務(wù)局提交申請(qǐng)，調(diào)整稅率。

? 3. 申請(qǐng)?jiān)鲋刀悆?yōu)惠

?? 如公司符合免征增值稅條件（銷售額≤10萬(wàn)元/月），可向稅務(wù)局申請(qǐng)免稅備案。
?? 在開(kāi)票時(shí)選擇“免稅”選項(xiàng)，確保正確申報(bào)增值稅。

? 4. 享受“六稅兩費(fèi)”減免

?? 符合條件的小微企業(yè)，稅務(wù)局將自動(dòng)適用地方稅費(fèi)減免政策，如未自動(dòng)享受，可向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交減免申請(qǐng)。

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?? 結(jié)語(yǔ)：如何更大化利用深圳小微企業(yè)稅收優(yōu)惠？

? 享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠（5%稅負(fù)）

? 確保企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元
? 定期核查財(cái)務(wù)狀況，確保享受小微企業(yè)政策

? 申請(qǐng)?jiān)鲋刀悳p免（免稅或1%低稅率）

? 月銷售額≤10萬(wàn)元可免征增值稅
? 如需繳納增值稅，可申請(qǐng)1%低稅率（2025年有效）

? 利用“六稅兩費(fèi)”減免，減少綜合稅負(fù)

? 申請(qǐng)房產(chǎn)稅、印花稅、教育費(fèi)附加等稅費(fèi)減免
? 定期關(guān)注深圳稅務(wù)局更新政策，確保享受更新優(yōu)惠

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