企業(yè)成功注冊(cè)后，如何通過合理的稅務(wù)籌劃降低稅負(fù)、提高利潤(rùn)，是每位江門企業(yè)主都需要關(guān)注的核心問題。**稅務(wù)籌劃并非偷稅漏稅，而是依法合規(guī)地利用稅收政策優(yōu)勢(shì)，優(yōu)化企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)，提高資金使用效率。**??

本篇文章將詳細(xì)解析江門企業(yè)稅務(wù)籌劃的關(guān)鍵策略，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)合法減負(fù)！

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?? 1. 選擇合適的納稅人身份

江門企業(yè)在注冊(cè)時(shí)，需要選擇是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人，不同類型的納稅人適用不同的稅率和稅收政策。

? 小規(guī)模納稅人（年開票≤500萬）

• 增值稅稅率：3%（2023年及以前為1%優(yōu)惠政策，需關(guān)注更新動(dòng)態(tài)）
• 適合對(duì)象：初創(chuàng)企業(yè)、小型貿(mào)易公司、個(gè)體經(jīng)營者
• 優(yōu)勢(shì)：
  • 可享受增值稅優(yōu)惠政策（部分行業(yè)可申請(qǐng)減免）
  • 賬務(wù)要求簡(jiǎn)單，無嚴(yán)格進(jìn)項(xiàng)抵扣要求
  • 企業(yè)所得稅可享受小微企業(yè)稅收優(yōu)惠（詳見下文）

? 一般納稅人（年開票＞500萬）

• 增值稅稅率：6%（服務(wù)業(yè)）、9%（交通運(yùn)輸、建筑）、13%（制造業(yè)）
• 適合對(duì)象：供應(yīng)鏈復(fù)雜、需要進(jìn)項(xiàng)抵扣的企業(yè)，如制造業(yè)、貿(mào)易公司
• 優(yōu)勢(shì)：
  • 可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，降低企業(yè)整體稅負(fù)
  • 業(yè)務(wù)規(guī)模更大，有利于與大企業(yè)合作

?? 籌劃建議：企業(yè)初創(chuàng)期建議先申請(qǐng)小規(guī)模納稅人，等業(yè)務(wù)擴(kuò)張、進(jìn)項(xiàng)成本較高時(shí)再轉(zhuǎn)為一般納稅人，以降低早期稅負(fù)。

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?? 2. 充分利用小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠

在江門注冊(cè)的小微企業(yè)，可以享受超低稅率的企業(yè)所得稅政策！

? 小微企業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠（2024年）

年應(yīng)納稅所得額	實(shí)際企業(yè)所得稅率
0-100萬	2%（原稅率25%，優(yōu)惠后超低稅率）
100-300萬	5%
超過300萬	25%（正常稅率）

?? 舉例：某小微企業(yè)2024年利潤(rùn)為200萬元，計(jì)算稅負(fù)如下：

• 100萬 × 2% = 2萬元
• 100萬 × 5% = 5萬元
• 合計(jì)僅需7萬元企業(yè)所得稅！（遠(yuǎn)低于正常的50萬稅負(fù)）

?? 籌劃建議：企業(yè)可通過分公司模式合理拆分收入，讓各子公司均享受小微企業(yè)稅收優(yōu)惠。

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?? 3. 選擇江門稅收洼地，享受財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)

江門部分區(qū)縣（如鶴山、臺(tái)山、開平、新會(huì)等）有地方財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)政策，企業(yè)入駐這些地區(qū)可享受企業(yè)所得稅和增值稅地方留成部分的財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)，一般獎(jiǎng)勵(lì)比例可達(dá)40%-80%。

? 示例：江門某開發(fā)區(qū)財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)政策

• 增值稅地方留成部分（50%）獎(jiǎng)勵(lì)60%
• 企業(yè)所得稅地方留成部分（40%）獎(jiǎng)勵(lì)70%
• 綜合稅收返還高達(dá)20%-30%

?? 籌劃建議：企業(yè)在江門選址時(shí)，建議咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門或招商機(jī)構(gòu)，合理布局公司，享受稅收優(yōu)惠。

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?? 4. 充分利用個(gè)人獨(dú)資企業(yè)（個(gè)體工商戶）核定征收政策

某些行業(yè)，如咨詢服務(wù)、設(shè)計(jì)、培訓(xùn)、電商、自媒體、營銷推廣等，可考慮成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，采用“核定征收”政策，大幅降低稅負(fù)。

? 核定征收稅率（示例）

• 增值稅：3%（小規(guī)模納稅人）
• 個(gè)人經(jīng)營所得稅：核定利潤(rùn)率10%，再按5%-35%超額累進(jìn)稅率計(jì)算
• 附加稅：增值稅的6%-12%

?? 籌劃建議：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)適用于自由職業(yè)者、咨詢顧問、教育培訓(xùn)等行業(yè)，適合降低綜合稅負(fù)，但不適用于生產(chǎn)制造、貿(mào)易等行業(yè)。

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?? 5. 合理利用稅收抵扣，降低增值稅負(fù)擔(dān)

對(duì)于一般納稅人企業(yè)，合理獲取增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣可減少增值稅負(fù)擔(dān)。

? 可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅包括：

• 采購原材料、辦公用品、設(shè)備等
• 生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的水、電、燃?xì)赓M(fèi)用
• 廣告宣傳費(fèi)用（合規(guī)發(fā)票）
• 合法的租賃發(fā)票

?? 籌劃建議：

• 企業(yè)日常采購盡量要求開具增值稅專用發(fā)票，用于抵扣
• 盡量將固定資產(chǎn)購買歸入公司名下，以獲取長(zhǎng)期稅收優(yōu)惠
• 關(guān)注即征即退政策，如軟件開發(fā)、環(huán)保企業(yè)等部分行業(yè)可退還50%增值稅

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?? 6. 設(shè)立研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，降低企業(yè)所得稅

江門科技型企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)可以享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，大幅減少企業(yè)所得稅。

? 加計(jì)扣除比例（2024年政策）

• 制造業(yè)：加計(jì)扣除100%（即實(shí)際研發(fā)支出100萬，企業(yè)所得稅可扣除200萬）
• 其他行業(yè)：加計(jì)扣除75%
• 高新技術(shù)企業(yè)：企業(yè)所得稅稅率可降至15%（正常25%）

?? 籌劃建議：企業(yè)應(yīng)規(guī)范研發(fā)支出賬目，定期申報(bào)高新技術(shù)企業(yè)，享受長(zhǎng)期稅收優(yōu)惠。

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?? 結(jié)語：江門企業(yè)稅務(wù)籌劃的關(guān)鍵要點(diǎn)總結(jié)

? 選擇適合的納稅人身份，初創(chuàng)企業(yè)建議小規(guī)模納稅人，降低增值稅負(fù)擔(dān)
? 利用小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠，合理拆分收入，享受低稅率政策
? 選擇稅收洼地落戶，申請(qǐng)財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)，降低綜合稅負(fù)
? 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)+核定征收，適用于咨詢、培訓(xùn)、電商等行業(yè)，降低綜合稅率
? 合理獲取增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣，降低企業(yè)增值稅支出
? 科技型企業(yè)申請(qǐng)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，大幅降低企業(yè)所得稅

?? 合理合法的稅務(wù)籌劃，是企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的重要保障！江門作為粵港澳大灣區(qū)的一部分，政府出臺(tái)了多項(xiàng)優(yōu)惠政策，建議企業(yè)主結(jié)合自身情況，制定科學(xué)的稅務(wù)籌劃方案，實(shí)現(xiàn)合規(guī)減負(fù)！ ??

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