在蘭州，公司注冊后，企業(yè)需根據(jù)自身經(jīng)營規(guī)模、稅務(wù)需求選擇小規(guī)模納稅人或一般納稅人。不同納稅身份，涉及稅率、發(fā)票種類、稅收優(yōu)惠、財務(wù)管理要求等方面的區(qū)別，直接影響企業(yè)的稅負與財務(wù)規(guī)劃。

那么，蘭州公司如何申請一般納稅人？一般納稅人和小規(guī)模納稅人有什么區(qū)別？ 本文將詳細解析申請條件、流程、稅收對比，幫助企業(yè)做出更優(yōu)決策！

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?? 一、一般納稅人與小規(guī)模納稅人的區(qū)別（2025年更新政策）

對比項	小規(guī)模納稅人	一般納稅人
年營業(yè)額	≤500萬元	>500萬元
增值稅稅率	3%（享受減免政策）	6%、9%、13%（可抵扣進項稅）
是否能開增值稅專用發(fā)票	僅能代開	可自行開具
適用企業(yè)	初創(chuàng)公司、小微企業(yè)	貿(mào)易、制造、科技、跨區(qū)經(jīng)營企業(yè)
稅務(wù)申報	按季度報稅	按月報稅
稅收優(yōu)惠	月營業(yè)額≤15萬元免征增值稅	無免征優(yōu)惠，但能抵扣進項稅
會計要求	記賬相對簡單	需設(shè)置完整財務(wù)核算體系
適合行業(yè)	個體戶、服務(wù)業(yè)、小微企業(yè)	貿(mào)易、制造、大型企業(yè)、出口企業(yè)

?? 適用建議： ? 個體戶、初創(chuàng)公司建議選擇小規(guī)模納稅人，稅率低、管理簡單；
? 貿(mào)易、生產(chǎn)、長期發(fā)展企業(yè)建議選擇一般納稅人，可抵扣進項稅，降低綜合稅負。

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?? 二、蘭州公司申請一般納稅人的條件

? 年營業(yè)額超過500萬元（符合自動轉(zhuǎn)一般納稅人條件）；
? 具備健全的財務(wù)核算體系，能夠提供完整財務(wù)報表；
? 有實際辦公場所（需提供租賃合同或產(chǎn)權(quán)證明）；
? 有固定資產(chǎn)、長期經(jīng)營規(guī)劃（不適用于臨時經(jīng)營企業(yè)）；
? 需要開具增值稅專用發(fā)票的企業(yè)（如供應(yīng)鏈貿(mào)易、生產(chǎn)制造等）。

?? 注意：如果企業(yè)營業(yè)額未達500萬元，但業(yè)務(wù)需要開增值稅專用發(fā)票，也可以主動申請成為一般納稅人。

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?? 三、蘭州公司申請一般納稅人的流程（2025年更新）

?? 辦理地點：蘭州市稅務(wù)局（各區(qū)稅務(wù)大廳）
?? 辦理方式：線上（國家稅務(wù)總局電子稅務(wù)局）或線下提交材料

?? 申請流程（5步搞定）

步驟	具體操作	所需時間
1. 提交申請	在稅務(wù)局官網(wǎng)或窗口提交《一般納稅人資格認定申請表》	1天
2. 提交資料	提供營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表、辦公地址證明等材料	2-3天
3. 稅務(wù)審核	稅務(wù)局審核財務(wù)情況，可能實地核查	5-10天
4. 領(lǐng)取一般納稅人資格	通過審核后，領(lǐng)取**《一般納稅人認定通知書》**	3天
5. 購買稅控設(shè)備，申請發(fā)票	購買稅控UKey，領(lǐng)取增值稅專用發(fā)票	2-3天

?? 更快15天可完成一般納稅人申請，但如稅務(wù)局需實地核查，可能延長至20-30天。

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?? 四、一般納稅人與小規(guī)模納稅人稅收計算對比

?? 小規(guī)模納稅人稅收計算方式（2025年政策）：

• 增值稅：按3%征收率，月收入≤15萬元免征增值稅；
• 企業(yè)所得稅：利潤總額×5%-25%（根據(jù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策適用稅率）。

?? 一般納稅人稅收計算方式：

• 增值稅：按行業(yè)適用稅率（6%、9%、13%）征收，但可以抵扣進項稅；
• 企業(yè)所得稅：利潤總額×25%（符合條件的可享受15%高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠）。

?? 案例對比（假設(shè)公司銷售額600萬元，采購成本300萬元）

類型	增值稅計算	稅款合計
小規(guī)模納稅人	600萬 × 3% = 18萬	18萬元
一般納稅人	（600萬-300萬）× 13% = 39萬	39萬元（但能抵扣進項稅）

?? 結(jié)論： ? 如果企業(yè)采購成本較高，建議申請一般納稅人，通過進項稅抵扣降低稅負；
? 如果企業(yè)收入較低（≤500萬元），建議小規(guī)模納稅人，能享受稅收優(yōu)惠。

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?? 五、蘭州各區(qū)一般納稅人申請審批時間對比

區(qū)縣	審批速度	是否需現(xiàn)場核查	適合行業(yè)
城關(guān)區(qū)	5-10天	可能需核查	貿(mào)易、金融、電商
七里河區(qū)	7-15天	可能需核查	制造、建筑、物流
安寧區(qū)	5-7天	一般無需核查	科技、教育、互聯(lián)網(wǎng)
西固區(qū)	7-15天	需核查	工業(yè)制造、能源
紅古區(qū)	5-7天	可能需核查	農(nóng)業(yè)、食品加工

?? 建議：如需快速申請一般納稅人，建議在安寧區(qū)、紅古區(qū)辦理，審批速度較快！

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?? 六、蘭州公司一般納稅人申請常見問題

? 1. 申請一般納稅人后，還能轉(zhuǎn)回小規(guī)模嗎？

? 一般情況不能，但2025年起，如企業(yè)年收入低于500萬元且符合政策，可向稅務(wù)局申請轉(zhuǎn)回小規(guī)模納稅人。

? 2. 申請一般納稅人，稅務(wù)局會實地核查嗎？

? 部分情況需要，特別是初創(chuàng)公司、注冊地址異常或財務(wù)核算不完整的企業(yè)，稅務(wù)局可能上門檢查。

? 3. 申請一般納稅人后，是否需要每月報稅？

? 是的！ 一般納稅人需要按月報稅，即使無收入也要零申報，否則會被罰款！

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?? 七、如何快速申請一般納稅人？（3點建議）

1?? 提前準備財務(wù)報表，確保稅務(wù)核查順利通過
2?? 選擇審批較快的區(qū)（如安寧區(qū)、紅古區(qū)）
3?? 找專業(yè)機構(gòu)（如春天財務(wù)）代辦，減少時間成本

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