公司注冊后，報稅是每個企業(yè)需要履行的義務(wù)，即使沒有收入，也要按時報稅，否則可能被稅務(wù)局列入異常、罰款，甚至吊銷營業(yè)執(zhí)照！

對于新手老板來說，公司該如何報稅？報哪些稅？稅率是多少？有沒有稅收優(yōu)惠？ 本文為你提供更全的南京公司報稅指南，讓你一次搞懂稅務(wù)申報，避免稅務(wù)風(fēng)險！??

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?? 1. 公司報稅的基本概念

南京公司報稅主要包括以下四種情況??

? 零申報：公司無業(yè)務(wù)、無收入，仍需申報“0”稅額
? 按期申報：公司正常運營，每月/每季度申報增值稅、企業(yè)所得稅等
? 年度匯算清繳：每年5月31日前，申報上一年度企業(yè)所得稅
? 其他稅種（如個稅、附加稅、印花稅等）

?? 注意：如果公司未按時報稅，可能會被稅務(wù)局列入非正常戶，影響企業(yè)信譽，甚至導(dǎo)致法人無法貸款、買房！

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?? 2. 南京公司需要繳納哪些稅？

不同類型公司需繳納的稅種有所不同，以下是常見稅種及稅率??

稅種	適用情況	稅率	申報周期
增值稅（VAT）	商品銷售、提供服務(wù)	小規(guī)模3% / 一般納稅人6%-13%	月/季報
企業(yè)所得稅	企業(yè)利潤	小微企業(yè)5%-25%	季報
個人所得稅（個稅）	員工工資、股東分紅	3%-45%（工資） / 20%（分紅）	月報
附加稅	增值稅附加稅	增值稅的 10%	月/季報
印花稅	資金、合同、賬簿等	0.05%-0.1%	年報

?? 稅務(wù)小貼士

• 小規(guī)模納稅人增值稅月開票**≤10萬，免增值稅**
• 小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠，年利潤≤100萬，所得稅僅5%

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?? 3. 南京公司如何申報稅務(wù)？

稅務(wù)申報主要通過電子稅務(wù)局完成，具體流程如下??

? 1. 注冊并登錄南京電子稅務(wù)局

?? 網(wǎng)址：國家稅務(wù)總局江蘇省電子稅務(wù)局

首次登錄需完成以下操作： ? 綁定法人或財務(wù)負(fù)責(zé)人手機號
? 關(guān)聯(lián)企業(yè)稅務(wù)信息
? 領(lǐng)取稅務(wù)UKey（稅控盤，企業(yè)開票用）

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? 2. 申報增值稅

增值稅是企業(yè)更常見的稅種，每月/每季度申報一次

?? 申報方式

?? 小規(guī)模納稅人 ? 增值稅稅率3%（季度銷售額 ≤30萬，可免征增值稅）
? 申報周期：按季度申報（1月、4月、7月、10月）

?? 一般納稅人 ? 增值稅稅率6%-13%（可抵扣進項稅）
? 申報周期：按月申報（每月15日前）

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? 3. 申報企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅按季度預(yù)繳，次年匯算清繳

?? 小微企業(yè)優(yōu)惠政策

• 年利潤≤100萬，企業(yè)所得稅5%
• 100萬-300萬部分，稅率10%
• 超300萬部分，稅率25%

? 申報周期：季度預(yù)繳（1月、4月、7月、10月）
? 申報方式：電子稅務(wù)局 → 企業(yè)所得稅申報

?? 案例

• 南京某科技公司年利潤200萬，合理稅務(wù)籌劃后，僅繳納9萬元所得稅（而非50萬+）

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? 4. 申報個人所得稅（個稅）

企業(yè)需按月為員工代扣個人所得稅（工資、分紅等）

?? 工資個稅計算公式

應(yīng)納稅所得額 = 工資 - 5000（起征點） - 專項扣除 - 專項附加扣除

? 申報周期：每月申報（次月15日前）
? 如何申報？ 電子稅務(wù)局 → 個人所得稅扣繳申報

?? 個稅優(yōu)化建議

• 合理利用“專項扣除”，如住房貸款、贍養(yǎng)老人、子女教育等
• 股東工資 vs. 分紅：股東工資更高45%個稅，分紅僅20%

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? 5. 申報附加稅

?? 附加稅計算公式

應(yīng)交附加稅 = 已交增值稅 × 10%

? 適用稅種：

• 城市維護建設(shè)稅（7%）
• 教育費附加（3%）
• 地方教育附加（2%）

? 申報周期：按月/按季度申報（建議和增值稅一起申報）

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?? 4. 南京公司稅務(wù)報稅避坑指南

?? 以下這些行為，可能導(dǎo)致稅務(wù)異常！

? 長期零申報（超過6個月零申報，可能被稅務(wù)局關(guān)注）
? 未按時報稅（即使沒開票，也要申報，否則可能被罰款?。?br /> ? 虛開發(fā)票（開假票、買賣發(fā)票是違法行為！）
? 公轉(zhuǎn)私大額轉(zhuǎn)賬（頻繁用對公賬戶給個人賬戶轉(zhuǎn)賬，可能被稅務(wù)稽查！）

?? 如何規(guī)避？ ? 按時報稅，即使無收入也要零申報
? 真實開票，避免虛開發(fā)票
? 找專業(yè)財稅機構(gòu)代理，確保合規(guī)報稅

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?? 5. 南京公司報稅費用

服務(wù)內(nèi)容	小規(guī)模納稅人	一般納稅人
零申報	200-300元/月	300-500元/月
普通服務(wù)行業(yè)	300-500元/月	500-800元/月
貿(mào)易、電商、進出口	400-600元/月	700-1500元/月
高票據(jù)量（餐飲、建筑）	600-1000元/月	1200-2000元/月

?? 如果你不想自己報稅，可以找專業(yè)代理記賬公司，每月僅需200-600元**，避免稅務(wù)風(fēng)險！

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?? 結(jié)論：南京公司報稅攻略

? 報稅需要按時申報，即使無業(yè)務(wù)也要零申報
? 小規(guī)模納稅人享受更多稅收優(yōu)惠，適合初創(chuàng)企業(yè)
? 合理稅務(wù)籌劃，避免企業(yè)稅負(fù)過高
? 稅務(wù)合規(guī)，避免被列入稅務(wù)異常，影響企業(yè)信譽！

?? 如果你需要南京代理記賬、報稅代辦、稅務(wù)籌劃，建議選擇“南京春天財務(wù)”提供專業(yè)財稅服務(wù)，確保企業(yè)稅務(wù)合規(guī)，輕松經(jīng)營！ ??

?? 立即咨詢，讓專業(yè)會計幫你報稅！ ????

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