企業(yè)在南京注冊后，記賬報稅是法定義務，即使沒有收入，也需要按時申報，否則可能會被列入稅務異常，甚至面臨罰款。

那么，南京公司記賬報稅有哪些常見問題？如何避免被罰款？零申報可以長期不報稅嗎？記賬報稅的費用是多少？ 本文整理了相關信息，幫助企業(yè)更好地了解稅務合規(guī)事項。

---

?? 1. 南京公司需要記賬報稅嗎？

? 需要！ 無論公司是否有業(yè)務，都要按時做賬、報稅，否則可能會被稅務局列入非正常戶，影響企業(yè)信用，甚至導致罰款或被吊銷營業(yè)執(zhí)照。

?? 特別提醒：

• 沒有收入也要報稅，可以做零申報
• 未按時報稅，稅務局可能會要求企業(yè)補報并繳納滯納金
• 長期不報稅，公司可能會被列入異常經(jīng)營名單

?? 企業(yè)應按時申報稅務，避免產(chǎn)生不必要的稅務風險。

---

?? 2. 南京公司需要報哪些稅？

根據(jù)企業(yè)類型不同，需要申報的稅種也有所區(qū)別。以下是企業(yè)可能涉及的稅種??

稅種	適用情況	稅率	申報周期
增值稅	商品銷售、提供服務	小規(guī)模納稅人3%（季度≤30萬免稅），一般納稅人6%-13%	月報/季報
企業(yè)所得稅	企業(yè)利潤	5%-25%（小微企業(yè)5%-10%）	季報，年度匯算清繳
個人所得稅（個稅）	員工工資、股東分紅	3%-45%（工資），分紅20%	月報
附加稅（城市建設稅+教育費附加稅）	增值稅的10%	7%-12%	月報
印花稅	資金、合同、賬簿等	0.05%-0.1%	年報

?? 長期零申報可能會導致企業(yè)被稅務局關注，建議企業(yè)合理申報稅務。

---

?? 3. 南京公司記賬報稅常見問題

? Q1：沒有收入，需要報稅嗎？

? 需要！即使沒有收入，也要進行“零申報”，否則可能被列入稅務異常名單。

?? 零申報適用情況：

• 公司成立初期，沒有實際經(jīng)營業(yè)務
• 短期內(nèi)沒有開票和收入

?? 如果企業(yè)連續(xù)6個月零申報，稅務局可能會要求企業(yè)提供經(jīng)營情況說明。

---

? Q2：增值稅如何計算？

增值稅是公司經(jīng)營過程中銷售商品或提供服務時產(chǎn)生的稅收，計算方式如下??

?? 計算公式

增值稅 = 銷項稅 - 進項稅

? 小規(guī)模納稅人

• 季度銷售≤30萬，免征增值稅
• 超出部分，按3%計算增值稅

? 一般納稅人

• 可抵扣進項稅，增值稅率6%-13%

?? 企業(yè)可以根據(jù)實際經(jīng)營情況選擇適合的納稅人身份，以合理享受稅收政策。

---

? Q3：企業(yè)所得稅如何計算？

企業(yè)所得稅按季度預繳，次年5月31日前進行匯算清繳??

?? 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

• 利潤≤100萬，稅率5%（小微企業(yè)適用）
• 100萬-300萬部分，稅率10%
• 超300萬部分，稅率25%

?? 符合條件的小微企業(yè)可以享受較低的企業(yè)所得稅率，減少稅負。

---

? Q4：個人所得稅如何計算？

企業(yè)需要按月為員工代扣代繳個稅，同時股東分紅也需要繳納個人所得稅??

?? 工資個稅計算公式

應納稅所得額 = 工資 - 5000（起征點） - 專項扣除（社保、公積金等）

? 股東分紅 vs. 工資

• 工資個稅更高45%
• 股東分紅個稅為20%

?? 合理規(guī)劃工資和分紅比例，可以在合規(guī)范圍內(nèi)降低稅負壓力。

---

? Q5：南京公司記賬報稅費用是多少？

南京代理記賬的費用主要取決于公司規(guī)模、納稅人類型、票據(jù)多少??

服務項目	小規(guī)模納稅人	一般納稅人
零申報	200-300元/月	300-500元/月
普通服務行業(yè)	300-500元/月	500-800元/月
貿(mào)易、電商、進出口	400-600元/月	700-1500元/月
高票據(jù)量（建筑、餐飲）	600-1000元/月	1200-2000元/月

?? 企業(yè)可以根據(jù)自身財務狀況選擇合適的記賬報稅方式，確保稅務合規(guī)。

---

?? 4. 南京公司如何避免稅務異常？

?? 企業(yè)應避免以下行為，以減少稅務風險

? 長期零申報（可能會被稅務局重點關注）
? 未按時報稅（即使沒開票，也要按時報稅，以免被處罰）
? 虛開發(fā)票（買賣發(fā)票是違法行為，可能會被稅務稽查）
? 公轉(zhuǎn)私大額轉(zhuǎn)賬（企業(yè)賬戶頻繁轉(zhuǎn)入個人賬戶，可能會被監(jiān)控）

?? 按時報稅、真實開票、合理財務規(guī)劃，是企業(yè)合法經(jīng)營的重要保障。

---

?? 結(jié)論：南京公司記賬報稅，務必合規(guī)！

? 記賬報稅是企業(yè)的基本義務，需要按時申報
? 小規(guī)模納稅人可享受季度≤30萬免征增值稅政策
? 企業(yè)所得稅更低5%，合理籌劃可減少稅負
? 股東工資+分紅結(jié)合，能夠優(yōu)化個人所得稅負擔
? 選擇合適的財稅服務，確保企業(yè)稅務合規(guī)

?? 企業(yè)在經(jīng)營過程中，應當遵守稅收法規(guī)，按時完成稅務申報，避免因未申報、錯報或漏報而產(chǎn)生不必要的稅務風險。

上一篇：南京公司稅收優(yōu)惠政策，如何享受減免？

---

下一篇：南京公司財務外包服務，適合哪些企業(yè)？