在南京創(chuàng)業(yè)，很多企業(yè)會(huì)選擇小規(guī)模納稅人，因?yàn)橄啾?strong>一般納稅人，小規(guī)模公司稅率低、優(yōu)惠多、申報(bào)流程簡(jiǎn)單。

那么，南京小規(guī)模公司稅率是多少？有哪些稅收優(yōu)惠？如何申報(bào)？ 本文為你詳細(xì)解讀更新政策，助你合理籌劃稅務(wù)，減少稅負(fù)！??

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?? 1. 什么是小規(guī)模納稅人？適合哪些公司？

小規(guī)模納稅人是指年銷售額≤500萬(wàn)元，財(cái)務(wù)核算較簡(jiǎn)單，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的企業(yè)。

? 適合以下企業(yè)選擇小規(guī)模納稅人： ? 初創(chuàng)企業(yè)（剛成立，業(yè)務(wù)量不大）
? 個(gè)體戶、小型工作室（無(wú)需開(kāi)專票）
? 服務(wù)型公司（如設(shè)計(jì)、咨詢、培訓(xùn)等）
? 線上電商、貿(mào)易公司（年收入<500萬(wàn)）

?? 小規(guī)模 vs. 一般納稅人區(qū)別

對(duì)比項(xiàng)	小規(guī)模納稅人	一般納稅人
增值稅率	3%（可享免稅政策）	6%-13%
發(fā)票	只能開(kāi)普通發(fā)票，部分可代開(kāi)專票	可開(kāi)專票，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
年銷售額	≤500萬(wàn)元	>500萬(wàn)元
稅務(wù)申報(bào)	按季度	按月
適用企業(yè)	初創(chuàng)公司、服務(wù)業(yè)、電商	制造、進(jìn)出口、貿(mào)易、大型企業(yè)

?? 特別提醒：如果你的客戶主要是企業(yè)，他們需要抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，建議選擇一般納稅人！

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?? 2. 2025年南京小規(guī)模公司稅率

南京小規(guī)模納稅人需要繳納的主要稅種??

稅種	稅率	征收方式	申報(bào)周期
增值稅（VAT）	3%（可免）	按季度（≤30萬(wàn)免稅）	季度報(bào)稅
企業(yè)所得稅	5%-25%	按利潤(rùn)計(jì)算	季度預(yù)繳，年度清算
附加稅（城市建設(shè)稅+教育附加稅）	增值稅的10%	跟隨增值稅	季度報(bào)稅
個(gè)人所得稅（工資、分紅）	3%-45%	代扣代繳	月報(bào)
印花稅	0.05%-0.1%	資金、合同、賬簿	年報(bào)

?? 2025年更新稅收優(yōu)惠 ? 增值稅：季度開(kāi)票≤30萬(wàn)，免增值稅
? 企業(yè)所得稅：年利潤(rùn)≤100萬(wàn)，稅率僅5%（正常25%）
? 個(gè)稅專項(xiàng)扣除：社保、公積金、子女教育等可抵扣個(gè)稅

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?? 3. 南京小規(guī)模公司稅收優(yōu)惠政策（2025年更新）

? 1. 增值稅優(yōu)惠：季度≤30萬(wàn)免稅

?? 更新政策（2025年）

• 季度銷售額 ≤30萬(wàn)，免征增值稅（月開(kāi)票≤10萬(wàn)，也免稅）
• 超過(guò)部分按3%征收
• 部分園區(qū)可申請(qǐng)增值稅返還政策

?? 案例： 南京某咨詢公司，每季度收入28萬(wàn)元，適用免稅政策，實(shí)際繳納增值稅=0！

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? 2. 企業(yè)所得稅優(yōu)惠

?? 2025年企業(yè)所得稅優(yōu)惠??

• 年利潤(rùn) ≤100萬(wàn)，企業(yè)所得稅僅5%
• 100萬(wàn)-300萬(wàn)部分，稅率10%
• 超過(guò)300萬(wàn)，正常25%

?? 案例： 南京某科技公司年利潤(rùn)200萬(wàn)，經(jīng)過(guò)合理稅務(wù)籌劃后，僅繳納9萬(wàn)元所得稅（比正常的50萬(wàn)少了41萬(wàn)?。?/p>

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? 3. 個(gè)人所得稅（個(gè)稅）優(yōu)化

?? 2025年個(gè)稅計(jì)算方式??

應(yīng)納稅所得額 = 工資 - 5000（起征點(diǎn)） - 專項(xiàng)扣除（社保、公積金、子女教育等）

? 高收入股東，建議采用“分紅”模式

• 工資個(gè)稅更高45%
• 股東分紅個(gè)稅僅20%（財(cái)稅25%）

?? 案例

• 如果股東年薪100萬(wàn)，個(gè)人所得稅高達(dá)30萬(wàn)！
• 如果改為30萬(wàn)工資+70萬(wàn)分紅，個(gè)稅僅需17萬(wàn)，節(jié)省13萬(wàn)！

?? 建議：合理規(guī)劃工資 & 分紅比例，降低稅負(fù)！

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?? 4. 南京小規(guī)模公司如何報(bào)稅？

? 1. 注冊(cè)南京電子稅務(wù)局

?? 網(wǎng)址：江蘇省電子稅務(wù)局
?? 登錄 → 綁定法人或會(huì)計(jì)手機(jī)號(hào) → 領(lǐng)取稅控UKey

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? 2. 按季度申報(bào)增值稅

?? 時(shí)間：每季度1月、4月、7月、10月（15日前）
?? 申報(bào)方式：
? 進(jìn)入南京電子稅務(wù)局 → 填寫(xiě)增值稅申報(bào)表
? 如果季度銷售≤30萬(wàn)，可直接“免稅申報(bào)”
? 銷售額超過(guò)30萬(wàn)，按3%計(jì)算增值稅

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? 3. 申報(bào)企業(yè)所得稅

?? 時(shí)間：1月、4月、7月、10月（季度預(yù)繳），次年5月匯算清繳
?? 申報(bào)方式：
? 進(jìn)入南京電子稅務(wù)局 → 企業(yè)所得稅季度預(yù)繳
? 按利潤(rùn)計(jì)算，適用小微企業(yè)稅收優(yōu)惠

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? 4. 其他稅種申報(bào)

?? 個(gè)稅：每月申報(bào)，代扣代繳員工個(gè)稅
?? 附加稅：跟隨增值稅一起申報(bào)
?? 印花稅：根據(jù)公司賬目，年底申報(bào)

?? 稅務(wù)申報(bào)需要按時(shí)完成，否則可能被列入稅務(wù)異常！

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?? 5. 南京小規(guī)模公司稅務(wù)籌劃建議

? 合理控制收入，享受增值稅免稅政策（≤30萬(wàn)/季度）
? 利潤(rùn)≤100萬(wàn)，所得稅僅5%，合理調(diào)整成本，提高利潤(rùn)空間
? 工資+分紅模式，降低個(gè)稅，股東分紅20%個(gè)稅比高工資劃算
? 找專業(yè)代理記賬公司，每月200-500元，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)！

?? 如果你想省錢(qián)省心，建議找南京代理記賬公司，確保稅務(wù)合規(guī)！

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?? 結(jié)論：南京小規(guī)模公司稅率是多少？

? 增值稅：3%（季度≤30萬(wàn)，免稅）
? 企業(yè)所得稅：5%-25%（小微企業(yè)享優(yōu)惠）
? 個(gè)稅：3%-45%（工資 vs. 分紅合理規(guī)劃）
? 稅收優(yōu)惠多，合理籌劃可大幅降低企業(yè)稅負(fù)！

?? 如果你想讓公司財(cái)稅合規(guī)、少繳稅，建議找“南京春天財(cái)務(wù)”提供稅務(wù)籌劃+代理記賬+報(bào)稅服務(wù)，助你輕松創(chuàng)業(yè)，合理財(cái)稅！ ??

?? 立即咨詢，獲取更優(yōu)財(cái)稅方案！ ????

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